Casos recurrentes para traer dinero de Argentina
Caso 1: Transferencia de Fondos desde Argentina a España Uno de los temas impositivos más frecuentes que atendemos involucra a argentinos residiendo en España que desean traer dinero desde Argentina, y se cuestionan si deben pagar impuestos en España. Si los fondos que se pretenden trasladar a España han sido debidamente declarados en Argentina y los impuestos correspondientes ya han sido abonados, no será necesario abonar esos mismos impuestos al ingresarlos en España. Esto se debe a la existencia del Convenio, el cual evita la doble tributación. Sin embargo, si en España existe algún impuesto que en Argentina no se aplica, y por tanto no ha sido abonado allí, podría ser necesario abonarlo al traer el dinero a España. La necesidad de ello dependerá del origen de los fondos.
Caso 2: Mudanza a España con Fondos, Para aquellos argentinos que deciden trasladarse a España, el enfoque impositivo es diferente. Al no ser aún residentes, no se encuentran sujetos a tributación en España, por lo que el dinero que traen consigo al establecerse no será gravado. No obstante, como parte de las regulaciones internacionales contra el lavado de dinero, el gobierno español tiene la autoridad de bloquear preventivamente los fondos transferidos a bancos españoles hasta que se acredite el origen de dichos fondos. Una vez que se demuestre que no se trata de fondos no declarados, que han sido debidamente declarados y gravados en Argentina, se podrá disponer de los mismos. En España, no está permitida la entrada de más de 10.000 euros en efectivo por persona sin declarar, (si se declara al ingresar y se justifica no se aplicara ese límite), considerando todas las divisas y cheques al portador. Si un argentino se muda a España y dispone de sumas superiores, deberá realizar transferencias bancarias desde su entidad en Argentina a su cuenta en España. Es crucial efectuar este movimiento de fondos antes de adquirir la residencia en España, dado que, de no hacerlo así, estarán sujetos a tributación.
Caso 3: Viviendo en España con Bienes en Argentina Quienes son residentes fiscales en España tienen la obligación de declarar a la Hacienda española cualquier patrimonio en el extranjero que exceda los 50.000 euros, sin importar si generan o no ingresos. Los perjuicios económicos por no declarar dicho patrimonio pueden ser sustanciales (incluyendo bienes raíces, efectivo, acciones, bonos, etc.), llegando a representar hasta el 100% del patrimonio no declarado. Los bienes no declarados se consideran ganancias patrimoniales injustificadas. Declarar este patrimonio no necesariamente implica pagar impuestos sobre él; eso dependerá del caso, el origen de los fondos y si han generado rentas o plusvalías. La declaración del patrimonio debe efectuarse al momento de recibir la residencia o, si ya se poseían los bienes en Argentina, al obtener la residencia en España. De realizar la declaración con años de retraso para intentar regularizar la situación, se aplicará la multa correspondiente.
Caso 4: Viviendo en España y Generando Ingresos en Argentina Este caso concierne a aquellos residentes fiscales en España que perciben ingresos provenientes de Argentina. Ser un residente fiscal en España implica la obligación de declarar ingresos obtenidos en el extranjero y tributar por ellos si es necesario. Esto abarca los alquileres de propiedades en Argentina, ingresos por trabajo remoto o presencial ocasional, dividendos de acciones y otros ingresos esporádicos como herencias. La cantidad tributable variará en cada caso y deberá ser analizada detenidamente. Si, no obstante, se opta por no declarar estos ingresos y se trasladan a España, es importante entender que será difícil justificar la procedencia de esos fondos. Si la Agencia Tributaria sospecha que una persona reside más de la mitad del año en España, aunque carezca de permiso de residencia, será tratada como residente fiscal y estará sujeta a regulaciones tributarias correspondientes. La residencia fiscal es una determinación fáctica, no depende de lo que indique el DNI.
Caso 5: Residir en Argentina y Percibir Ingresos en España Esta situación es menos común que la anterior, pero existen casos. Por ejemplo, argentinos que vivieron en España, adquirieron propiedades y luego regresaron a Argentina, dejando las propiedades en alquiler. En este escenario, se debe tributar según las regulaciones españolas, independientemente de residir en Argentina. No se beneficiará de una tributación menor por vivir en Argentina. Además, la Agencia Tributaria monitoriza con más atención a quienes residen en el extranjero, dado que existe un mayor riesgo de evasión fiscal. Por ejemplo, si una persona vive en Argentina y vende una propiedad en España, el notario retendrá preventivamente el 3% del monto total para cubrir los impuestos correspondientes. Existen más situaciones, aunque son menos comunes. La relación impositiva entre argentinos y España se centraliza mayormente en los cinco casos presentados. El sistema fiscal en España es complejo, por lo que es recomendable analizar cuidadosamente cada caso particular. Aunque no buscamos autopromoción, reiteramos la importancia de buscar asesoramiento. Si prefieres consultar otros abogados especializados, no hay problema. Pero es esencial hacerlo. En cuestiones tributarias, no vale la pena prescindir de la asesoría profesional para ahorrar en consultorías.